해외주식이 열풍인데요. 이제는 주식을 하는 사람이라면 해외주식을 하지 않는 사람을 찾기 어려울 정도입니다. 그런데 해외주식도 과세 대상으로 양도세 신고를 해야 한다는 걸 알고 계셨나요? 이번 포스팅에서는 해외주식 양도세 신고 대상부터 신고 방법까지 자세히 알아보도록 하겠습니다.
해외주식 양도세 신고 대상
해외주식을 직접 투자하여 매매한 모든 국내 거주자는 양도소득세 신고 대상입니다. 대주주 여부나 보유 기간에 관계없이 일반 투자자도 모두 신고해야 합니다.
신고 대상 자산
- 미국 주식 양도차익
- 미국 ETF 양도차익
- 외국법인이 발행한 주식
- 내국법인이 발행한 해외 상장 주식
신고 제외 대상
- 미국 펀드 양도차익 (단, 배당소득세 대상)
- 미국 국채 양도차익
- 한국 상장 미국 ETF 양도차익 (단, 배당소득세 대상)
신고 기준
- 1년간(1월 1일부터 12월 31일까지)의 해외주식 매매 활동을 통한 실현 손익을 합산하여 계산합니다.
- 양도소득금액이 250만 원을 초과하는 경우에만 세금을 납부합니다.
- 250만 원은 과세대상 국내 주식(대주주, 비상장주, 장외거래) 양도차익과 합산하여 계산합니다.
정리하자면, 해외주식 투자자는 매년 5월 31일까지 양도소득세를 신고해야 합니다. 단, 1년간 발생한 양도소득금액이 250만 원을 초과하는 경우에만 세금을 납부합니다. 신고 대상 자산과 제외 대상을 정확히 파악하고, 필요한 경우 세무 전문가에게 상담하여 정확한 신고를 하는 것이 중요합니다
해외주식 양도세 신고 방법 (홈택스)
홈택스에서 양도세 신고하는 방법을 자세히 정리해 보겠습니다.
1. 필요 서류 준비
신고를 위해 필요한 서류는 다음과 같습니다.
- 매매내역서: 해외주식을 거래한 증권사에서 매매내역을 PDF로 발급받아 준비합니다. 해외 주식의 매수와 매도 가격, 날짜, 수수료 등이 포함되어야 합니다.
- 환율 정보: 양도차익을 계산할 때 환율 적용이 필요합니다. 홈택스에서 환율 자동 계산 기능이 있으니, 환율 정보는 별도로 준비할 필요는 없습니다.
2. 홈택스 로그인
- 국세청 홈택스 웹사이트(https://www.hometax.go.kr)에 접속합니다.
- 공동인증서(구 공인인증서) 또는 간편 인증(네이버, 카카오, PASS 등)으로 로그인합니다.
3. 양도소득세 신고 메뉴 이동
- 홈택스 상단 메뉴에서 "세금신고" 탭을 클릭합니다.
- "양도소득세"를 선택한 후, "양도소득세 신고" 항목을 클릭합니다.
4. 해외주식 양도세 신고서 작성
- "양도소득세 신고서 작성" 페이지에 들어가면, 먼저 "해외주식"을 선택합니다.
- 양도 주식 정보를 입력해야 합니다. 이때 증권사에서 발급받은 매매내역서를 참고하여, 아래 항목을 입력합니다:
- 종목명: 매도한 해외주식의 종목명
- 매도일: 주식을 매도한 날짜
- 매도금액: 매도한 금액
- 매수일: 해당 주식을 매수한 날짜
- 매수금액: 매수 당시의 금액
- 기타 수수료: 거래 시 발생한 수수료 등을 입력
- 홈택스 시스템은 입력한 데이터를 바탕으로 환율 적용 및 양도차익을 자동 계산해 줍니다.
5. 양도차익 및 세액 확인
- 시스템이 계산한 양도차익을 확인합니다.
- 연간 양도차익이 250만 원을 초과할 경우, 초과 금액에 대해 22%의 양도소득세가 부과됩니다.
- 최종적으로 신고할 세액을 확인합니다.
6. 신고서 제출
- 입력한 내용을 모두 확인한 후 제출 버튼을 클릭하여 신고를 완료합니다.
- 신고가 정상적으로 완료되면, 확인서가 발급됩니다. 이 확인서를 출력하거나 저장해 두는 것이 좋습니다.
7. 세액 납부
신고 후 부과된 양도소득세는 홈택스에서 납부해야 합니다. 납부 방법은 다음과 같습니다:
- 홈택스에서 납부할 세액을 확인하고, "납부하기" 버튼을 클릭합니다.
- 납부 방법을 선택합니다. 은행 계좌 이체, 신용카드, 간편 결제(카카오페이, 네이버페이 등) 중 선택 가능합니다.
- 세액을 납부하면 신고와 납부 절차가 완료됩니다.
8. 신고 확인 및 증빙자료 관리
- 양도소득세 신고 후에는 홈택스에서 신고내역 조회를 통해 신고 결과를 확인할 수 있습니다.
- 해외주식 매매내역, 세금 신고서 등 증빙자료는 추후 필요할 수 있으므로 잘 보관해 두는 것이 좋습니다.
이렇게 오늘은 해외주식 양도세 신고 대상, 기준, 방법까지 자세히 알아봤습니다. 기한 놓치지 말고 신고하세요.!!!